海南省政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公室
關(guān)于印發(fā)《海南省省屬企業(yè)全面預(yù)算管理暫行辦法》的通知
各省屬企業(yè)：
《海南省省屬企業(yè)全面預(yù)算管理暫行辦法》已經(jīng)委務(wù)會(huì)研究通過(guò)，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及意見(jiàn)建議，請(qǐng)及時(shí)向我委反饋。
海南省政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公室
2016年8月31日
（此件主動(dòng)公開(kāi)）
海南省省屬企業(yè)全面預(yù)算管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范海南省省屬企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）全面預(yù)算管理工作，提升企業(yè)預(yù)算管理控制水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》，參考《中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》等規(guī)定，結(jié)合實(shí)際制定本辦法。
第二條 本辦法適用于海南省政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)（公司）和國(guó)有控股公司。
第三條 本辦法所稱(chēng)全面預(yù)算管理是指企業(yè)圍繞發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，優(yōu)化配置資源，對(duì)預(yù)算年度的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、投融資活動(dòng)、員工報(bào)酬、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支、產(chǎn)權(quán)管理等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行合理的預(yù)計(jì)、測(cè)算，并以之為基礎(chǔ)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督的活動(dòng)。
第四條 本辦法所稱(chēng)全面預(yù)算報(bào)告，是指企業(yè)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定和省國(guó)資委全面預(yù)算監(jiān)督管理工作要求，以統(tǒng)一的指標(biāo)口徑、報(bào)表格式和編報(bào)要求，編制上報(bào)的反映預(yù)算年度各項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)的計(jì)劃文件。
第五條 企業(yè)全面預(yù)算時(shí)間與會(huì)計(jì)年度一致，即自1月1日起至12月31日止。
第二章 全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)
第六條 企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及本辦法要求，建立健全全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)，認(rèn)真做好全面預(yù)算管理工作。
第七條 設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)預(yù)算管理委員會(huì)；未設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)由主要負(fù)責(zé)人牽頭，成立預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組。企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)或預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行以下職責(zé)：
(一) 制定本企業(yè)全面預(yù)算管理的制度或辦法；
(二) 擬訂企業(yè)全面預(yù)算的原則和目標(biāo)；
(三) 審核、平衡企業(yè)全面預(yù)算方案及其調(diào)整方案；
(四) 將編制好的預(yù)算提交董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)審議；
(五) 組織分解落實(shí)全面預(yù)算目標(biāo)，建立監(jiān)督管控機(jī)制；
(六) 審議、協(xié)調(diào)企業(yè)全面預(yù)算編制、執(zhí)行過(guò)程中的重大問(wèn)題；
(七) 根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)企業(yè)內(nèi)部考核和獎(jiǎng)懲提出意見(jiàn)。
第八條 企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)作為預(yù)算管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)，應(yīng)配備負(fù)責(zé)預(yù)算工作的專(zhuān)職人員，在企業(yè)總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）或分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，主要履行以下職責(zé)：
(一) 編制企業(yè)全面預(yù)算預(yù)案；
(二) 組織企業(yè)全面預(yù)算的編制、審核、匯總、報(bào)送及下達(dá)工作；
(三) 負(fù)責(zé)將企業(yè)全面預(yù)算指標(biāo)層層分解、落實(shí)到所屬分、子企業(yè)及各部門(mén)；
(四) 跟蹤監(jiān)督和控制企業(yè)全面預(yù)算執(zhí)行情況；
(五) 分析、考核企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)及所屬分、子企業(yè)全面預(yù)算完成情況；
(六) 審核和編制企業(yè)全面預(yù)算調(diào)整方案；
(七) 協(xié)調(diào)企業(yè)全面預(yù)算編制和執(zhí)行工作中的有關(guān)問(wèn)題。
第九條 企業(yè)各業(yè)務(wù)部門(mén)或所屬分、子企業(yè)為全面預(yù)算執(zhí)行單位。企業(yè)全面預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)在企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一指導(dǎo)下，認(rèn)真做好本單位全面預(yù)算編報(bào)工作，并嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的全面預(yù)算方案。企業(yè)全面預(yù)算執(zhí)行單位主要履行以下職責(zé)：
(一) 負(fù)責(zé)本單位全面預(yù)算方案的編制、上報(bào)、執(zhí)行工作；
(二) 負(fù)責(zé)將本單位全面預(yù)算指標(biāo)分解到各環(huán)節(jié)和各崗位，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核；
(三) 負(fù)責(zé)按照審批權(quán)限及程序嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)預(yù)算；
(四) 負(fù)責(zé)研究、解決全面預(yù)算編制、執(zhí)行中存在的問(wèn)題；
(五) 根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的重大變化，上報(bào)并提出全面預(yù)算調(diào)整建議。
第三章 全面預(yù)算管理的原則要求
第十條 企業(yè)編制全面預(yù)算應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持合理性原則。既要在總結(jié)本企業(yè)上年預(yù)算指標(biāo)及完成情況的基礎(chǔ)上，圍繞預(yù)算年度發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，以產(chǎn)銷(xiāo)目標(biāo)、收入目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤(rùn)目標(biāo)、投融資管理、擔(dān)保方案、產(chǎn)權(quán)管理、資金管理、項(xiàng)目管理、人力資源等為重點(diǎn)，進(jìn)行認(rèn)真分析研究，又要充分考慮市場(chǎng)環(huán)境、國(guó)家政策和產(chǎn)業(yè)調(diào)控等外部影響因素，確保預(yù)算工作基礎(chǔ)扎實(shí)，依據(jù)充分，符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)要求。
第十一條 企業(yè)編制全面預(yù)算應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持完整性原則。全面預(yù)算的口徑范圍應(yīng)與合并或匯總會(huì)計(jì)報(bào)表范圍一致；全面預(yù)算的指標(biāo)內(nèi)容應(yīng)能反映財(cái)務(wù)狀況、成本費(fèi)用、薪酬福利、經(jīng)營(yíng)成果、投資融資、產(chǎn)權(quán)處置、項(xiàng)目建設(shè)等全部經(jīng)濟(jì)行為。
第十二條 企業(yè)編制全面預(yù)算應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持重要性原則。預(yù)計(jì)將對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果等產(chǎn)生較大影響的重要事項(xiàng)，都應(yīng)當(dāng)納入全面預(yù)算編制范圍，不得有未反映在全面預(yù)算中的重大事項(xiàng)。
第十三條 企業(yè)編制全面預(yù)算應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)控制原則。要加強(qiáng)對(duì)重大投資及資本支出項(xiàng)目的可行性論證，嚴(yán)格控制股票、期貨、期權(quán)、外匯交易等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算規(guī)模。
第十四條 企業(yè)編制全面預(yù)算應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持適配性原則。主要預(yù)算指標(biāo)值應(yīng)當(dāng)反映省國(guó)資委下達(dá)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)要求。其中，成本費(fèi)用型指標(biāo)不高于省國(guó)資委核定值，績(jī)效型指標(biāo)不低于省國(guó)資委核定值，預(yù)算限制條件不低于省國(guó)資委設(shè)定的條件。
第四章 全面預(yù)算報(bào)告的內(nèi)容和范圍
第十五條 企業(yè)全面預(yù)算報(bào)告主要由三部分構(gòu)成：
(一) 全面預(yù)算報(bào)表；
(二) 全面預(yù)算編制說(shuō)明；
(三) 其他相關(guān)材料。
第十六條 企業(yè)全面預(yù)算報(bào)表應(yīng)當(dāng)包括以下重點(diǎn)內(nèi)容：
(一) 預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)達(dá)到的生產(chǎn)、銷(xiāo)售或者營(yíng)業(yè)規(guī)模及其帶來(lái)的各項(xiàng)收入、發(fā)生的各項(xiàng)成本和費(fèi)用情況；
(二) 預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)發(fā)生新建、改擴(kuò)建、外購(gòu)、融資租賃等固定資產(chǎn)支出情況；
(三) 預(yù)算年度內(nèi)對(duì)外籌資及投資總體規(guī)模、分布結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)情況；
(四) 預(yù)算年度內(nèi)為組織經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)預(yù)計(jì)發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出的情況；
(五) 預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成果和利潤(rùn)分配情況。
第十七條 企業(yè)全面預(yù)算報(bào)表應(yīng)當(dāng)采用合并或匯總口徑進(jìn)行編制，編制范圍原則上與年度財(cái)務(wù)決算范圍一致，主要包括：
(一) 境內(nèi)外全部子企業(yè)。境外子企業(yè)所在地預(yù)算年度及會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)與境內(nèi)母公司不一致的，應(yīng)當(dāng)調(diào)整一致后編制境內(nèi)外合并年度全面預(yù)算報(bào)表；
(二) 各類(lèi)基建項(xiàng)目或者基建財(cái)務(wù)；
(三) 所屬獨(dú)立核算的其他經(jīng)濟(jì)組織；
(四) 近期準(zhǔn)備出售而短期持有其半數(shù)以上權(quán)益性資本的子企業(yè)，應(yīng)當(dāng)納入全面預(yù)算編制范圍或者在編制說(shuō)明中單獨(dú)提示；
(五) 擬在預(yù)算年度內(nèi)新設(shè)立的子企業(yè)，應(yīng)當(dāng)納入企業(yè)全面預(yù)算范圍或者在編制說(shuō)明中單獨(dú)提示。
第十八條 對(duì)符合下列情況之一的，可以不納入全面預(yù)算報(bào)表編制范圍，但應(yīng)當(dāng)在編制說(shuō)明中單獨(dú)提示：
(一) 已宣告破產(chǎn)的子企業(yè)；
(二) 按照破產(chǎn)程序，已宣告被清理整頓的子企業(yè)；
(三) 已實(shí)際關(guān)停并轉(zhuǎn)的子企業(yè)；
(四) 非持續(xù)經(jīng)營(yíng)且所有者權(quán)益為負(fù)數(shù)的子企業(yè)；
(五) 經(jīng)省國(guó)資委同意可不納入全面預(yù)算編制范圍的其他子企業(yè)。
第十九條 企業(yè)全面預(yù)算編制說(shuō)明的主要內(nèi)容包括：
(一) 上年度預(yù)算管理工作總結(jié)；
(二) 本年度預(yù)算編制工作組織情況；
(三) 預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要指標(biāo)情況；
(四) 省國(guó)資委下達(dá)的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)值情況；
(五) 預(yù)算編制的基本假設(shè)及采用的重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)與財(cái)務(wù)決算不一致時(shí)的單獨(dú)情況說(shuō)明；
(六) 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析說(shuō)明；
(七) 年度預(yù)算指標(biāo)對(duì)各子企業(yè)的分解情況；
(八) 企業(yè)本部預(yù)算指標(biāo)的詳細(xì)分解及具體執(zhí)行部門(mén)；
(九) 可能影響預(yù)算指標(biāo)事項(xiàng)說(shuō)明；
(十) 完成年度預(yù)算目標(biāo)的主要措施；
(十一) 其他需說(shuō)明的情況。
第五章 全面預(yù)算報(bào)告的編制及報(bào)送
第二十條 企業(yè)編制全面預(yù)算應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的方式進(jìn)行。每年11月30日前，依據(jù)省國(guó)資委建議的下一年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核基準(zhǔn)值，預(yù)算管理委員會(huì)或預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組研究提出預(yù)算目標(biāo)，下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行單位；各預(yù)算執(zhí)行單位報(bào)送下一年度全面預(yù)算指標(biāo)；預(yù)算管理委員會(huì)或預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯總、審核、平衡后提出初步調(diào)整意見(jiàn)，反饋有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行調(diào)整后再次上報(bào)逐級(jí)匯總。12月15日前，按照統(tǒng)一格式要求形成企業(yè)集團(tuán)公司全級(jí)次的全面預(yù)算預(yù)報(bào)表，報(bào)省國(guó)資委預(yù)審。
第二十一條 企業(yè)依據(jù)省國(guó)資委對(duì)全面預(yù)算預(yù)報(bào)表的預(yù)審意見(jiàn)，編制全面預(yù)算報(bào)告草案，于1月31日前報(bào)省國(guó)資委初審。根據(jù)省國(guó)資委反饋的初審結(jié)果，及時(shí)組織對(duì)全面預(yù)算報(bào)告草案進(jìn)行修訂完善，形成正式的全面預(yù)算報(bào)告。
第二十二條 每年3月31日前，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司應(yīng)當(dāng)將全面預(yù)算報(bào)告報(bào)省國(guó)資委審批，國(guó)有控股公司應(yīng)當(dāng)將全面預(yù)算報(bào)告報(bào)省國(guó)資委備案。其中：
(一) 國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和未設(shè)董事會(huì)的國(guó)有獨(dú)資公司，全面預(yù)算報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議后報(bào)送；
(二) 設(shè)董事會(huì)的國(guó)有獨(dú)資公司，全面預(yù)算報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議后報(bào)送；
(三) 國(guó)有控股公司，全面預(yù)算報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議并提交股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)后報(bào)送。
第二十三條 國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)獲省國(guó)資委授權(quán)，依據(jù)省國(guó)資委下達(dá)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)審議批準(zhǔn)本公司年度全面預(yù)算方案后，報(bào)省國(guó)資委備案。
第二十四條 企業(yè)正式報(bào)送省國(guó)資委審批或備案的材料包括：
(一) 全面預(yù)算報(bào)告（紙質(zhì)文件和電子文檔）；
(二) 企業(yè)本部和子企業(yè)的分戶(hù)全面預(yù)算報(bào)告（電子文檔）。其中，二級(jí)以下各層級(jí)企業(yè)的預(yù)算數(shù)據(jù)可并入二級(jí)子企業(yè)報(bào)送，有條件全級(jí)次報(bào)送的企業(yè)可全級(jí)次報(bào)送。
以上紙質(zhì)文件材料應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)公章，由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）或分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章，按順序裝訂成冊(cè)，編排目錄并注明備查材料頁(yè)碼。
第六章 全面預(yù)算報(bào)告的審核
第二十五條 省國(guó)資委對(duì)企業(yè)年度全面預(yù)算報(bào)告的合規(guī)性、合理性、完整性和可靠性進(jìn)行審核。主要包括：
(一) 是否符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定；
(二) 是否符合國(guó)家宏觀政策和產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃；
(三) 是否符合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)；
(四) 是否客觀反映企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展態(tài)勢(shì)；
(五) 是否符合全面預(yù)算編制完整性原則；
(六) 是否合理預(yù)計(jì)企業(yè)預(yù)算年度財(cái)務(wù)狀況；
(七) 主要全面預(yù)算指標(biāo)變動(dòng)幅度是否合理；
(八) 是否符合企業(yè)財(cái)務(wù)事項(xiàng)備案情況；
(九) 是否符合省國(guó)資委其他有關(guān)規(guī)定。
第二十六條 省國(guó)資委審核企業(yè)年度全面預(yù)算報(bào)告按以下程序進(jìn)行：
(一) 財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)處（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“評(píng)價(jià)處”）按照相關(guān)規(guī)定，測(cè)算下達(dá)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)基準(zhǔn)值，并對(duì)企業(yè)全面預(yù)算預(yù)報(bào)表財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)審，提出預(yù)審意見(jiàn)。
(二) 評(píng)價(jià)處收集各企業(yè)全面預(yù)算報(bào)告草案，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資金預(yù)算、擔(dān)保事項(xiàng)預(yù)算、產(chǎn)權(quán)處置及配置預(yù)算、人工成本預(yù)算、負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出預(yù)算等，按業(yè)務(wù)分工交由相關(guān)處室分別負(fù)責(zé)審核。
(三) 評(píng)價(jià)處組織相關(guān)處室和企業(yè)召開(kāi)預(yù)算草案審核會(huì)議，聽(tīng)取企業(yè)預(yù)算草案編制說(shuō)明，形成初審意見(jiàn)，反饋企業(yè)進(jìn)行調(diào)整修訂；
(四) 評(píng)價(jià)處收集企業(yè)正式報(bào)送的全面預(yù)算報(bào)告，匯總各處室審核意見(jiàn)，形成企業(yè)全面預(yù)算審核提案，報(bào)經(jīng)委務(wù)會(huì)審議通過(guò)后，進(jìn)行批復(fù)或備案。
第七章 全面預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整
第二十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)經(jīng)省國(guó)資委批復(fù)或備案后的年度全面預(yù)算，明確內(nèi)部審批權(quán)限，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)投融資、擔(dān)保、資金調(diào)度、產(chǎn)權(quán)處置等重大事項(xiàng)以及成本費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程及結(jié)果的管控。
第二十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將年度全面預(yù)算指標(biāo)分解下達(dá)至各預(yù)算執(zhí)行單位，各預(yù)算執(zhí)行單位再細(xì)化到各環(huán)節(jié)、各崗位，層層明確全面預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行責(zé)任。具備條件的企業(yè)，年度預(yù)算還應(yīng)按月度或季度滾動(dòng)分解，做好調(diào)控。
第二十九條 企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)擔(dān)負(fù)預(yù)算執(zhí)行剛性約束責(zé)任，保持必要的獨(dú)立性，指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)，對(duì)預(yù)算內(nèi)支出進(jìn)行事前審核，對(duì)即將用完的預(yù)算支出進(jìn)行警示，對(duì)超出預(yù)算的支出堅(jiān)決不予受理。對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)較大偏離度的，應(yīng)及時(shí)查找產(chǎn)生原因，切實(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。
第三十條 企業(yè)全面預(yù)算報(bào)告業(yè)經(jīng)省國(guó)資委批復(fù)或備案后，原則上不作調(diào)整。但出現(xiàn)以下情形，預(yù)計(jì)將對(duì)預(yù)算年度收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)產(chǎn)生重大影響的，可于當(dāng)年8月31日前報(bào)省國(guó)資委審核后予以調(diào)整：
(一) 國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策或產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生重大調(diào)整；
(二) 省委、省政府、省國(guó)資委臨時(shí)安排急難險(xiǎn)重任務(wù)；
(三) 省委、省政府、省國(guó)資委決定的重組整合導(dǎo)致業(yè)務(wù)重大變化；
(四) 自然災(zāi)害等不可抗因素。
第三十一條 企業(yè)申報(bào)預(yù)算調(diào)整需提供的材料包括：預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)的請(qǐng)示、調(diào)整的相關(guān)文件依據(jù)、造成的影響評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施等。
第三十二條 省國(guó)資委對(duì)預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)請(qǐng)示報(bào)批事項(xiàng)，凡在批復(fù)或備案的全面預(yù)算報(bào)告中已經(jīng)列入的，可相應(yīng)簡(jiǎn)化審批程序；未列入的，除第三十條所列情形外，省國(guó)資委原則上不予受理。
第三十三條 建立健全企業(yè)向省國(guó)資委報(bào)告全面預(yù)算執(zhí)行情況制度。其中，基本報(bào)告與快報(bào)分析相結(jié)合，按月度或季度定期報(bào)送；特別報(bào)告根據(jù)具體事項(xiàng)不定期編報(bào)，主要涉及企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化，重大投融資或重組事項(xiàng)等。預(yù)算年度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合報(bào)送年度決算報(bào)告，認(rèn)真總結(jié)年度預(yù)算完成情況，分析預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際執(zhí)行結(jié)果的差異程度和影響因素等。
第八章 全面預(yù)算的監(jiān)督與獎(jiǎng)懲
第三十四條 企業(yè)主要負(fù)責(zé)人是本企業(yè)全面預(yù)算管理工作的第一責(zé)任人。總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）或分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理是本企業(yè)落實(shí)全面預(yù)算工作的具體責(zé)任人，有權(quán)組織建立健全全面預(yù)算內(nèi)控監(jiān)督考評(píng)體系，拒絕簽批預(yù)算外事項(xiàng)，并向省國(guó)資委報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。
第三十五條 省國(guó)資委各業(yè)務(wù)處室按照職責(zé)分工，跟蹤企業(yè)全面預(yù)算執(zhí)行情況，分析企業(yè)主要預(yù)算指標(biāo)完成進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)異常波動(dòng)情形的，應(yīng)及時(shí)提示企業(yè)采取措施并上報(bào)委領(lǐng)導(dǎo)。
第三十六條
省國(guó)資委依據(jù)經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告對(duì)企業(yè)全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行核查和評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)以及總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）履職評(píng)價(jià)的
參考依據(jù)。
第三十七條 外派監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)全面預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施過(guò)程監(jiān)督，包括企業(yè)上會(huì)研究的相關(guān)議案是否列入年度全面預(yù)算，已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)行為是否符合預(yù)算要求等。對(duì)企業(yè)明顯違背全面預(yù)算管理的經(jīng)濟(jì)行為，應(yīng)及時(shí)指出并向省國(guó)資委反映情況。
第三十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考核制度，將全面預(yù)算完成情況作為對(duì)企業(yè)內(nèi)部各預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行績(jī)效考核和實(shí)施獎(jiǎng)懲的依據(jù)。
第三十九條 企業(yè)落實(shí)全面預(yù)算管理工作不力的，省國(guó)資委將約談企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）或分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理。
第九章 附 則
第四十條 各市、縣（自治縣）國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)可參照本辦法制定相關(guān)管理辦法。
第四十一條 本辦法由省國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。原有相關(guān)制度規(guī)定與本辦法不一致的，依本辦法執(zhí)行。
省國(guó)資委辦公室 2016年8月31日印發(fā)
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